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财务出纳银行提取现金的时候,应该注意哪些问题呢?

  作为经常和现金打交道的出纳,掌管好企业的现金是我们义不容辞的责任。那么,在 银行提取现金的时候,应该注意哪些问题呢?这项工作虽然看似简单,在实际操作中却有很多问题。   出纳人…

  作为经常和现金打交道的出纳,掌管好企业的现金是我们义不容辞的责任。那么,在 银行提取现金的时候,应该注意哪些问题呢?这项工作虽然看似简单,在实际操作中却有很多问题。

  出纳人员在办理现金收入业务时,应当按照现金收入管理的原则,及时取得或填制有关原始凭证,按规定的程序收取并点清现金收入,做到完整、准确地反映本单位的现金收入情况,并对收入业务进行有效的监督。

  1.填写现金支票。单位需要提取现金时,一般由出纳人员填写现金支票到银行提取现金。现金支票的填写要求很严格:必须使用碳素墨水或蓝黑墨水用钢笔填写,书写要认真,不能潦草。签发日期应填写实际出票日期。收款人名称填写应与预留印鉴名称保持一致;金额必须按规定填写,金额如有错误,不能更改,应作废重填;用途栏要填写真实用途,不得弄虚作假;签章必须与银行预留印鉴相符;支票背面要有取款单位或取款人背书。

  2.向开户银行提交取款凭证。取款人持现金支票到开户银行后,向开户银行会计窗现金支票,银行核对无误后付现金。

  (2)从现金支票的内容和使用方法可以看出,从银行提取现金应使用现金支票,而不是现金支票的存根;

  (3)从银行提取现金后,凭现金支票存根做原始凭证,编制记账凭证,登记现金日记账的借方;发生费用支出后,凭费用报销单做原始凭证,编制记账凭证,登记现金日记账的贷方,并按日结出余额,做到日清月结,账款相符。

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作者: admin1

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